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Modification des règles pour les comptes 401(k) et IRA : qu’y a-t-il dans le nouveau projet de loi du Congrès ?

De nombreuses règles pour les comptes de retraite telles que: Régimes 401(k)Et le IRA Et le Roth IRA Cela va bientôt changer, après que la semaine dernière, le Sénat et la Chambre des représentants ont approuvé 1,7 billion de dollars Projet de loi de dépenses fédérales Comprend de nouveaux règlements qui sont appelés collectivement Loi sur la sécurité 2.0 de 2022.

Ces nouvelles lois sur la retraite suivent la voie de la loi originale SECURE (Prepare Every Community to Enhance Retirement) de 2019, qui encourageait les plans de retraite des employeurs et offrait aux investisseurs plus d’options pour épargner pour la retraite.

Le projet de loi de dépenses est maintenant dirigé vers le président Joe Biden pour sa signature dans la loi. Il devait auparavant être signé avant minuit le vendredi 23 décembre afin d’éviter une Fermeture partielle du gouvernement fédéralmais le La Chambre des représentants et le Sénat ont adopté des résolutions Date limite reportée au vendredi 30 décembre.

Les changements les plus importants pour la plupart des Américains ayant des comptes de retraite seront une extension de l’âge minimum requis pour les distributions et une augmentation des limites de « rattrapage » pour les personnes de plus de 60 ans, mais il y a plus de 90 changements de retraite différents inclus dans le projet de loi de dépenses bipartisan. .

Certaines modifications du compte de retraite entreront en vigueur immédiatement après l’adoption de la loi, tandis que d’autres commenceront en 2024 ou plus tard. Lisez la suite pour apprendre tout ce que vous devez savoir sur les nouvelles règles pour les comptes de retraite.

La nouvelle règle de retraite aidera les Américains à rembourser leur dette de prêt étudiant

L’un des changements les plus révolutionnaires inclus dans la loi SECURE 2.0 de 2022 sera la possibilité pour les régimes d’employeurs de créditer les paiements de prêts étudiants avec des dons de contrepartie aux régimes 401 (k), aux régimes 403 (b) ou à de simples IRA. Les employeurs du gouvernement pourront également contribuer des montants de contrepartie à un plan 457 (b).

Cette nouvelle règle proposée pourrait signifier que les personnes ayant une dette de prêt étudiant importante peuvent toujours épargner pour leur retraite simplement en effectuant leurs remboursements de prêt étudiant et sans faire de contributions directes à un compte de retraite. La règle s’applique aux régimes de retraite débutant en 2025.

Quelles sont les nouvelles règles de retraite pour les distributions minimales requises (RMD) ?

Actuellement, les Américains doivent commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes 401(k) et IRA à partir de 72 ans (ou 70 ans et demi si vous avez dépassé cet âge avant le 1er janvier 2020). Si elle est approuvée, la loi SECURE 2.0 de 2022 porterait l’âge des RMD à 73 ans, à compter du 1er janvier 2023, puis à 75 ans, à compter du 1er janvier 2033. (Les Roth IRA ne sont pas soumis aux RMD.)

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Les nouvelles règles de retraite réduiront également la pénalité pour ne pas avoir pris de MSC. La pénalité d’accise des 50% précédents sera réduite à 25%, et elle sera réduite à 10% si l’erreur est corrigée « à temps ». La réduction de peine prend effet dès l’approbation de la loi.

Comment les plafonds de cotisation au compte de retraite sont-ils modifiés ?

Alors que les limites standard pour les contributions aux plans 401(k) et aux IRA ne changeront pas, la loi renforcera la limite de « rattrapage » pour les Américains de plus de 50 ans et introduira des contributions potentielles supplémentaires de « rattrapage » pour les plus de 60 ans.

L’IRS permet actuellement aux personnes âgées de 50 ans et plus de cotiser chaque année 1 000 $ supplémentaires à leurs comptes de retraite au-delà de la limite standard. À partir de 2024, au lieu d’un montant forfaitaire supplémentaire de 1 000 $, les Américains plus âgés pourront cotiser un montant supplémentaire lié à l’inflation.

Pour les personnes âgées de 60, 61, 62 et 63 ans, elles pourront bientôt contribuer plus d’argent de rattrapage, si le projet de loi est adopté. En 2025, ces personnes âgées seront autorisées à cotiser jusqu’à 10 000 $ par année ou plus à 50 % (selon le montant le plus élevé) de la contribution de rattrapage standard pour les personnes de 50 ans et plus. L’augmentation des plafonds de cotisation sera également indexée à l’inflation à partir de 2025.

Comment les nouvelles règles du compte de retraite affecteront-elles les impôts ?

Si le Congrès adopte le projet de loi sur les dépenses générales et qu’il est promulgué, la loi abrogera et remplacera le crédit d’impôt IRA, également connu sous le nom d’IRA.Crédit d’épargne. Au lieu d’un crédit d’impôt non remboursable, les personnes éligibles au crédit d’épargne recevront une contribution fédérale de contrepartie sur le compte de retraite.Ce changement de code des impôts commencera avec l’année d’imposition 2027.

Dans le projet de loi, le Congrès modifierait également les lois de l’IRS pour reconstituer le compte de retraite à partir de 529 plans, qui sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux pour l’enseignement supérieur. Actuellement, tout argent retiré d’un plan 529 qui n’est pas utilisé pour l’éducation est soumis à une pénalité fédérale de 10 %.

Dans le projet de loi, les bénéficiaires de 529 comptes d’épargne universitaires seraient autorisés à accumuler jusqu’à 35 000 $ au total du plan 529 dans un Roth IRA. Un Roth IRA sera toujours soumis à des plafonds de contribution annuels, et le 529 doit être ouvert depuis au moins 15 ans.

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Comment les retraits anticipés des comptes de retraite seront-ils affectés par la nouvelle loi ?

Le SECURE Act 2.0 de 2022 comprend plusieurs changements de règles qui profiteraient aux Américains qui ont besoin de retirer de l’argent plus tôt de leurs comptes de retraite. En règle générale, les retraits des comptes de retraite effectués avant que le titulaire du compte n’atteigne l’âge de 59 ans et demi sont assujettis à une pénalité fiscale de 10 %.

Premièrement, le Congrès prévoit d’ajouter une exception de base pour les urgences. Les titulaires de compte de moins de 59 1/2 peuvent retirer jusqu’à 1 000 $ par an en cas d’urgence, et ils ont trois ans pour rembourser la distribution s’ils le souhaitent. Aucun autre retrait d’urgence ne peut être effectué pendant la période de trois ans à moins qu’un remboursement ne soit effectué.

Le projet de loi stipule également que les employés seront autorisés à certifier eux-mêmes leurs urgences, ce qui signifie qu’aucun document n’est requis autre qu’un certificat personnel. Le projet de loi abolirait également complètement les sanctions pour les personnes atteintes de maladies en phase terminale.

Les Américains touchés par des catastrophes naturelles bénéficieront également d’un certain soulagement des changements proposés. Les nouvelles règles proposées permettraient de distribuer jusqu’à 22 000 $ à partir des régimes d’employeurs, ou IRA, en cas de catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral. Les retraits ne seront pas pénalisés et seront traités comme un revenu total sur trois ans. Si le projet de loi est adopté, la règle s’appliquera à tous les Américains touchés par des catastrophes naturelles après le 26 janvier 2021.

Les nouvelles modifications des règles de retraite permettront également aux titulaires de compte d’effectuer des retraits anticipés des plans 403 (b) similaires aux plans 401 (k). Actuellement, contrairement aux 401(k)s, les retraits pour difficultés des comptes 403(b) n’incluent que les cotisations des employés, pas les revenus. À partir de 2025, les règles de retrait d’urgence seront les mêmes pour les plans 403(b) et 401(k).

Que changerait le compte de retraite pour les employeurs ?

Les modifications des règles du compte de retraite proposées dans la loi SECURE 2.0 de 2022 affecteront au moins autant les employeurs que les employés. Le plus grand changement pour les entreprises sera que tout nouveau plan 401(k) ou 403(b) à partir de 2025 devra automatiquement inscrire les travailleurs qui ne se désengagent pas.

Les cotisations pour les travailleurs inscrits commenceront automatiquement à un minimum de 3 % et un maximum de 10 %. Chaque année après 2025, ces montants augmenteront de 1 % jusqu’à atteindre une fourchette de 10 % à 15 %. Les régimes de retraite créés avant 2025 ne seront pas soumis aux mêmes exigences.

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Les modifications des règles de retraite donneront également aux employeurs la possibilité d’offrir aux employés des « comptes d’épargne d’urgence liés à la retraite » qui agiraient comme un hybride entre l’épargne d’urgence et l’épargne-retraite. Les employeurs peuvent automatiquement créditer les travailleurs jusqu’à 3 % de leur salaire jusqu’à un maximum de 2 500 $.

Les contributions à ces comptes d’urgence seront imposables en tant que contributions Roth et seront éligibles à la contrepartie de l’employeur. Les employés peuvent effectuer quatre retraits par an du compte sans pénalité ni impôt supplémentaire. S’ils quittent l’entreprise, ils peuvent retirer le compte de prévoyance en espèces ou le convertir en compte Roth.

D’autres modifications permettront aux employeurs d’entreprises de convertir automatiquement l’IRA d’un participant en un régime de retraite chez un nouvel employeur, sauf si le participant choisit expressément de le faire. La loi SECURE 2.0 donnerait également aux gestionnaires de régimes de retraite la possibilité de décider de ne pas récupérer les trop-perçus erronés aux retraités, et elle édicte des protections et des restrictions pour les retraités si les entreprises décident de récupérer l’argent.

Quels changements systémiques le Congrès pourrait-il apporter aux régimes de retraite ?

S’il est approuvé dans le cadre d’un programme de dépenses plus large, le SECURE Act 2.0 de 2022 introduirait plusieurs changements généraux à la retraite en Amérique dans son ensemble. L’une des plus importantes de ces actions consistera à autoriser le ministère du Travail à créer une base de données nationale consultable des régimes de retraite pour aider les gens à retrouver les comptes perdus ou égarés. L’agence sera tenue de publier la base de données dans les deux ans suivant l’adoption du projet de loi.

le La Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA) recevra également une mise à jour. L’ERISA établit des normes minimales pour les administrateurs de régimes de retraite privés, y compris la communication avec les participants.

La modification proposée de la règle ERISA obligerait les régimes de retraite privés à fournir aux participants au moins un relevé papier par an, à moins que le participant ne choisisse de le faire. Cependant, la règle n’entrera en vigueur qu’en 2026 et n’affectera pas les trois autres déclarations trimestrielles requises par l’ERISA.

Pour plus d’informations sur la retraite, Obtenez des réponses à toutes vos questions sur la sécurité socialeY compris Si vous pouvez ou non recevoir des prestations tout en travaillant.